КОМИСИЯ ЗА ФИНАНСОВ НАДЗОР

Наредба за изменение и допълнение на Наредба № 17 от 7.07.2004 г. за документите, които са необходими за издаване на разрешение за преобразуване на пенсионноосигурително дружество и на фонд за допълнително пенсионно осигуряване и за изискванията към плановете по чл. 327, ал. 1, т. 3 и чл. 336, ал. 1 от Кодекса за социално осигуряване
(обн., ДВ, бр. 65 от 2004 г.; изм. и доп., бр. 102 от 2007 г., бр. 18 от 2018 г., бр. 41 от 2019 г., бр. 59 от 2021 г. и бр. 70 от 2024 г.)

§ 1. В наименованието на наредбата думите „които са необходими“ и запетаята преди тях се заличават, а думите „плановете по чл. 327, ал. 1, т. 3 и чл. 336, ал. 1 от Кодекса за социално осигуряване“ се заменят с „плана за ликвидация, плана на синдика при несъстоятелност и плана за структуриране на портфейлите на подфондовете“.

§ 2. В чл. 1 се създава т. 5:

„5. изискванията към съдържанието на плана за структуриране на портфейлите на подфондовете по чл. 214а, ал. 3, т. 3 и чл. 214б, ал. 2, т. 3 КСО и по § 180, ал. 1, т. 2, буква „в“ от преходните и заключителните разпоредби на Закона за изменение и допълнение на Кодекса за социално осигуряване (ДВ, бр. 27 от 2026 г.).“

§ 3. В чл. 2, ал. 1 се правят следните изменения:

1. В текста преди т. 1 думите „утвърден от заместник-председателя на Комисията, ръководещ управление „Осигурителен надзор“, наричан по-нататък „заместник-председателя“ се заменят със „съгласно приложение № 1“.

2. В т. 6 думите „в доброволните пенсионни фондове за ПЕПП“ се заличават.

3. Точка 8 се изменя така:

„8. отчетите на дружеството и управляваните от него фондове, изготвени към датата по чл. 3, т. 13 със съдържанието на месечните отчети за надзорни цели, определени с Наредба № 63 от 28 юли 2026 г. за изискванията към съдържанието, периодичността на изготвяне и сроковете за представяне на отчетите за надзорни цели на пенсионноосигурителните дружества и управляваните от тях фондове и подфондове (ДВ, бр. 71 от 2026 г.), наричана по-нататък „Наредба № 63 от 28.07.2026 г.“;“.

4. Точки 9, 10, 11 и 12 се отменят.

5. Точки 14 и 15 се изменят така:

„14. за новоучреденото дружество – документите по чл. 3, ал. 2, т. 3, 4, 6 – 10 и 12 – 16 от Наредба № 60 от 28 юли 2026 г. за документите, необходими за издаване на пенсионна лицензия, разрешения и одобрения по Кодекса за социално осигуряване (ДВ, бр. 71 от 2026 г.), наричана по-нататък „Наредба № 60 от 28.07.2026 г.“;

15. за приемащото дружество – документите по чл. 3, ал. 2, т. 6, т. 7, буква „б“, т. 14 и 16 от Наредба № 60 от 28.07.2026 г., а при промени в управителните и контролните органи – и документите по чл. 3, ал. 2, т. 3, 4 и 12 от същата наредба;“.

6. В т. 18 думите „биометричните таблици за всеки фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване след преобразуването и личните данни на отговорния актюер на дружеството“ се заличават.

7. В т. 19 думите „договори за“ се заменят с „договорите за“.

8. В т. 20 думите „депозитари по чл. 214а, ал. 4“ се заменят с „депозитарите по чл. 214а, ал. 9“.

§ 4. В чл. 3 се правят следните изменения и допълнения:

1. В т. 2 и 5 думите „в доброволните пенсионни фондове за ПЕПП“ се заличават.

2. В т. 11 думите „193, ал. 8 и“ се заличават.

3. В т. 14 и 15 думите „ал. 4“ се заменят с „ал. 9“.

4. В т. 16 думите „чл. 192, ал. 2, чл. 193, ал. 8, чл. 193а, ал. 1 и чл. 213, ал. 2 КСО“ се заменят с „по чл. 123ч, ал. 1 и чл. 193а, ал. 1 КСО и пенсионните резерви, поддържани по реда на § 188, ал. 3 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за изменение и допълнение на Кодекса за социално осигуряване (ДВ, бр. 27 от 2026 г.);“.

5. В т. 20 накрая се поставя запетая и се добавя „изготвили експертната оценка“.

§ 5. В чл. 4, ал. 1 се правят следните изменения:

1. В текста преди т. 1 думите „утвърден от заместник-председателя“ се заменят със „съгласно приложение № 2“, а запетаята преди тях се заличава.

2. В т. 6 думите „т. 4 – 12“ се заменят с „т. 4 – 8“.

§ 6. В чл. 5 се правят следните изменения и допълнения:

1. В ал. 1:

а) в текста преди т. 1 думите „утвърден от заместник-председателя“ се заменят със „съгласно приложение № 3“, а запетаята преди тях се заличава;

б) точка 9 се изменя така:

„9. отчета на всяко пенсионноосигурително дружество и всеки вливащ се и приемащ фонд, изготвени към датата по ал. 4, т. 15 със съдържанието на месечните отчети за надзорни цели, определени с Наредба № 63 от 28.07.2026 г.;“

в) точки 10, 11, 12 и 13 се отменят;

г) в т. 14 след думата „изменението“ се добавя „и допълването“;

д) в т. 15 думите „изменението му“ се заменят с „изменението и допълването им“;

е) в т. 16 думите „и биометричните таблици на приемащ фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване“ се заличават.

2. В ал. 2, т. 3 и ал. 3, т. 3 думите „регистъра по чл. 148, ал. 1 или чл. 221, ал. 1 КСО“ се заменят с „регистър БУЛСТАТ“.

3. В ал. 4:

а) в текста преди т. 1 думите „от оправомощените лица“ се заличават;

б) в т. 5, 8, 9 и 10 думите „в доброволните пенсионни фондове за ПЕПП“ се заличават;

в) в т. 15 след думите „датата на“ се добавя „изготвяне на“;

г) в т. 16 и 17 думите „ал. 4“ се заменят с „ал. 9“;

д) в т. 19 след думите „фонд и“ се добавя „данни за“;

е) в т. 20 след думите „информация, и“ се добавя „данни за“.

4. В ал. 5:

а) в теста преди т. 1 думите „на оправомощените лица“ се заличават;

б) в т. 1 след думата „наименованията“ се добавя „и единните идентификационни кодове“;

в) в т. 2 след думата „наименованието“ се добавя „и код по БУЛСТАТ“;

г) в т. 12 след думите „датата на“ се добавя „изготвяне на“;

д) в т. 14 думите „новата банка-попечител, за трансферирането на държаните от досегашната банка-попечител безналични ценни книжа по регистъра на фонда от сметката му при нея по сметка в новата банка-попечител“ се заменят с „банката-попечител на приемащия фонд, за трансферирането на държаните от досегашната банка-попечител на вливащия се фонд безналични ценни книжа по регистъра на фонда от сметката му при нея по сметка в новата банка-попечител на приемащия фонд“;

е) в т. 15 след думите „фонд и“ се добавя „данни за“;

ж) в т. 16 след думите „информация, и“ се добавя „данни за“.

5. В ал. 7 след думите „допълнително пенсионно осигуряване“ се поставя запетая и се добавя „съответно подфондове“.

§ 7. В чл. 6 се правят следните изменения и допълнения:

1. В ал. 1:

а) в текста преди т. 1 думите „утвърден от заместник-председателя“ се заменят със „съгласно приложение № 4“, а запетаята преди тях се заличава;

б) точки 8 и 9 се изменят така:

„8. отчет на прекратяващото се дружество към датата на вземане на решението за прекратяване по т. 3 със съдържанието на месечния отчет за надзорни цели, определен с Наредба № 63 от 28.07.2026 г.;

9. отчетите на преобразуващите се и приемащи фондове, изготвени към датата по чл. 5, ал. 4, т. 15 със съдържанието на месечните отчети за надзорни цели, определени с Наредба № 63 от 28.07.2026 г.;“

в) точки 10, 11, 12, 13 и 14 се отменят;

г) точка 15 се изменя така:

„15. данни за ликвидатора – имена (собствено, бащино и фамилно), ЕГН, съответно личен номер или личен номер на чужденец, и адресна регистрация, професионален опит и квалификация, както и следните документи за него:

а) доказателство за липсата на осъждане по чл. 2, ал. 4 от Наредба № 60 от 28.07.2026 г., когато ликвидаторът не е български гражданин;

б) данни за серията и номера на притежаваната диплома за висше образование, завършено в страната след 31.12.2011 г.; за диплома за завършено висше образование в Република България, която е издадена преди 1.01.2012 г., се представя заверен препис от нея; за диплома, която не е издадена от висше училище в Република България, се посочва и номер на удостоверението за признаване на придобитото висше образование, вписано в регистъра за академично признаване, воден от Националния център за информация и документация, или се прилага заверено копие от удостоверението;

в) декларация, че не е бил обявен в несъстоятелност търговец и не се намира в производство по несъстоятелност;

г) декларация, че не е бил член на управителен или контролен орган или неограничено отговорен съдружник в дружество, за което е открито производство по обявяване в несъстоятелност, или в прекратено поради несъстоятелност дружество, ако са останали неудовлетворени кредитори.“

§ 8. В чл. 7, ал. 2 думата „случая“ се заменя със „случаите“.

§ 9. Създава се раздел VII с чл. 9:

„Раздел VII
Изисквания към плана за структуриране на портфейлите на подфондовете в универсален пенсионен фонд, фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и доброволен пенсионен фонд за ПЕПП

Чл. 9. (1) Планът за структуриране на портфейлите на подфондовете в универсален пенсионен фонд, фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и доброволен пенсионен фонд за ПЕПП се изготвя със съдържание съгласно приложение № 5.

(2) При съществени промени в пазарните условия или стойността на активите на фонда пенсионноосигурителното дружество актуализира плана по ал. 1 и го представя в Комисията до края на работния ден, следващ приемане на промените в него.“

§ 10. В допълнителната разпоредба в § 1 думите „както и по съответните партиди на резервите по чл. 193, ал. 7 КСО, в преобразуващите се фондове“ и запетаята преди тях се заличават.

§ 11. В § 3 от преходните и заключителните разпоредби думите „чл. 343 от Кодекса за социално осигуряване“ се заменят с „чл. 214а, ал. 3, т. 3, чл. 214б, ал. 2, т. 3 и чл. 343 от Кодекса за социално осигуряване и § 180, ал. 1, т. 2, буква „в“ във връзка с § 192 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за изменение и допълнение на Кодекса за социално осигуряване (ДВ, бр. 27 от 2026 г.)“.

§ 12. Създава се приложение № 1 към чл. 2, ал. 1:

„Приложение № 1 към чл. 2, ал. 1

ВИЖ приложението

“

§ 13. Създава се приложение № 2 към чл. 4, ал. 1:

„Приложение № 2 към чл. 4, ал. 1

ВИЖ приложението

“

§ 14. Създава се приложение № 3 към чл. 5, ал. 1:

„Приложение № 3 към чл. 5, ал. 1

ВИЖ приложението

“

§ 15. Създава се приложение № 4 към чл. 6, ал. 1:

„Приложение № 4 към чл. 6, ал. 1

ВИЖ приложението

“

§ 16. Създава се приложение № 5 към чл. 9:

„Приложение № 5 към чл. 9

План за структуриране на портфейлите на подфондовете в

...........................................................................................................................................................................................................

(наименование на фонда за допълнително пенсионно осигуряване)

Планирано разпределение на лицата и средствата по партидите им към ................................. г.

Планирано разпределение на активи в портфейла на подфонд към ..................................... г.

Забележки:

1. При необходимост за всеки следващ подфонд се добавят допълнителни колони в таблицата за разпределение на лицата и средствата им по подфондове и таблица за всеки вид активи.

2. Когато в някой подфонд не се планира прехвърляне на активи от определен вид, за този подфонд не се представя таблица за съответния вид активи.

Представляващи пенсионноосигурителното дружество, управляващо фонда за допълнително пенсионно осигуряване:

Дата: _____________                                                                      1:________________________________

(имена, подпис)

Дата: _____________                                                                      2:_______________________________

 (имена, подпис)“

Преходни и заключителни разпоредби

§ 17. Неприключилите до датата на влизане в сила на тази наредба административни производства се приключват при спазване на изискванията на тази наредба.

§ 18. В срок до 31 януари 2027 г. Комисията за финансов надзор вписва в регистъра на осигурителните посредници на дружествата за допълнително социално осигуряване датата на положения изпит по § 194, ал. 1 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за изменение и допълнение на Кодекса за социално осигуряване (ДВ, бр. 27 от 2026 г.) от всяко физическо лице, което е осигурителен посредник или е упълномощено от осигурителен посредник – юридическо лице, и успешно го е издържало.

§ 19. В Наредба № 15 от 5.05.2004 г. за воденето и съхраняването на регистрите от Комисията за финансов надзор и за подлежащите на вписване обстоятелства (обн., ДВ, бр. 54 от 2004 г.; изм. и доп., бр. 15 от 2005 г., бр. 12 и 53 от 2006 г., бр. 22 от 2007 г., бр. 63 и 68 от 2008 г., бр. 13 от 2009 г., бр. 49 от 2010 г., бр. 68 и 90 от 2014 г., бр. 95 от 2017 г., бр. 101 от 2018 г., бр. 41 и 55 от 2019 г., бр. 30 и 61 от 2020 г., бр. 48, 60 и 97 от 2021 г., бр. 47 и 101 от 2022 г., бр. 70 от 2024 г. и бр. 109 от 2025 г.) се правят следните изменения и допълнения:

1. В чл. 28:

а) в ал. 2:

аа) в т. 3 думите „ал. 4“ се заменят с „ал. 9“;

бб) в т. 4 думите „извършване на“ се заменят с „изпълнение на нареждания за“;

вв) точки 5 и 6 се изменят така:

„5. имената на физическите лица по чл. 123в, ал. 2, т. 1 КСО, съответно – наименованието на юридическото лице по чл. 123в, ал. 2, т. 2 КСО, с които пенсионноосигурителното дружество има сключени договори за инвестиционни консултации относно финансови инструменти;

6. имената на членовете на попечителския съвет на фондовете за допълнително задължително пенсионно осигуряване и фондовете за извършване на плащания – по партидите на универсалния пенсионен фонд и на професионалния пенсионен фонд, съответно имената на членовете на консултативния съвет на фонда за допълнително доброволно пенсионно осигуряване, и адресът за кореспонденция на съответния съвет;“

гг) създават се т. 10 и 11:

„10. съдебното решение по чл. 339б, ал. 4 КСО;

11. подфондовете в съответния фонд за допълнително пенсионно осигуряване и следните обстоятелства за тях:

а) наименованието, както и данни за изменения в наименованието, ако такива са настъпили след вписването на подфонда в регистъра;

б) ЕИК по БУЛСТАТ;

в) дата на вписване в регистър БУЛСТАТ;

г) минимален и максимален праг на инвестициите на подфонда във финансови инструменти с променлив доход спрямо активите на фонда.“;

б) в ал. 3:

аа) в т. 6 думите „извършване на“ се заменят с „изпълнение на нареждания за“;

бб) точка 7 се изменя така:

„7. имената на физическите лица по чл. 123в, ал. 2, т. 1 КСО, съответно – наименованието на юридическото лице по чл. 123в, ал. 2, т. 2 КСО, с които пенсионноосигурителното дружество има сключени договори за инвестиционни консултации относно финансови инструменти;“

вв) в т. 8 след думите „одиторският доклад по“ се добавя „чл. 123х във връзка с“.

2. В чл. 30 се създават т. 5 и 6:

„5. датата на последния положен изпит по чл. 123г, ал. 6, т. 5 или ал. 13 КСО от лицата по т. 1 и 3;

6. информация дали прекратяването на договора за осигурително посредничество, съответно оттеглянето на упълномощаването от осигурителен посредник – юридическо лице, е на основание по чл. 123г, ал. 15 КСО или в резултат от мярка по чл. 123г, ал. 17 КСО.“

§ 20. В Наредба № 47 от 11.07.2012 г. за изискванията към информационните системи на пенсионноосигурителните дружества (обн., ДВ, бр. 57 от 2012 г.; изм., бр. 94 от 2018 г., бр. 55 от 2021 г. и бр. 70 от 2024 г.) се правят следните изменения и допълнения:

1. В чл. 2 думата „дейността“ се заменя с „извършваната дейност“.

2. Член 4 се изменя така:

„Чл. 4. Съответствието с изискванията на стандарта по чл. 3, ал. 1 се доказва чрез сертификация от акредитиран орган за оценяване на съответствието.“

3. В чл. 5:

а) в ал. 1 след думите „политика за“ се добавя „информационна“, а думите „по чл. 4, ал. 2“ се заличават;

б) в ал. 3 в текста преди т. 1 след думите „политиката за“ се добавя „информационна“.

4. Член 6 се изменя така:

„Чл. 6. (1) За удостоверяване на съответствието със стандарта по чл. 3, ал. 1 пенсионноосигурителното дружество представя на заместник-председателя на Комисията, ръководещ управление „Осигурителен надзор“, наричан по-нататък „заместник-председателя на Комисията“, заверено копие от документа, удостоверяващ сертификацията, в 7-дневен срок от извършването й.

(2) В 7-дневен срок от преустановяване на действието на сертификацията дружеството уведомява заместник-председателя на Комисията за това обстоятелство и за предвидените действия и срокове за привеждане в съответствие със стандарта и провеждане на сертификация.“

5. В чл. 7, ал. 1 след думата „използва“ се добавя „информационната система за сигурно електронно връчване или“.

6. В чл. 8:

а) в ал. 3, т. 3 думата „изнасянето“ се заменя с „възлагането“;

б) в ал. 6 думите „управляващия и представляващия“ се заменят с „управляващите и представляващите“, а думата „него“ се заменя с „тях“.

7. В чл. 9, т. 2 думите „чл. 192б“ се заменят с „чл. 123с“.

8. В чл. 13:

а) в т. 1, буква „д“ думите „чл. 167а от КСО“ се заменят с „чл. 167, ал. 1 от КСО и по чл. 248, ал. 2 от КСО при осигуряване във фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване“;

б) точка 2 се изменя така:

„2. регистър на индивидуалните партиди на осигурените лица и пенсионерите и на сметките за ПЕПП, който трябва да съдържа данните съгласно чл. 24 – чл. 25а от Наредба № 9 от 19.11.2003 г. за оценка на активите и пасивите на пенсионноосигурителното дружество и на управляваните от него фондове и подфондове, за изчисляване на стойността на нетните активи, на един дял и за воденето на индивидуалните партиди, на сметките за паневропейски пенсионен продукт (ПЕПП) и на аналитичните сметки във фонд за срочни плащания (ДВ, бр. 109 от 2003 г.), наричана по-нататък „Наредба № 9“;“

в) в т. 3 думата „разсрочени“ се заменя със „срочни“;

г) в т. 4 накрая се поставя запетая и се добавя „съответно подфонд“;

д) точка 5 се изменя така:

„5. регистри на заявленията за участие по чл. 9 от Наредба № 33 от 16 юли 2026 г. за индивидуалните заявления за участие във фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване и за възобновяване на осигуряването в универсален пенсионен фонд (ДВ, бр. 67 от 2026 г.) – за фондовете за допълнително задължително пенсионно осигуряване;“

е) точка 6 се изменя така:

„6. регистри на заявленията за промяна на участието или прехвърляне на средства по чл. 19 от Наредба № 3 от 16 юли 2026 г. за промяна на участие и прехвърляне на средства на осигурено лице във фонд за допълнително пенсионно осигуряване (ДВ, бр. 68 от 2026 г.);“

ж) в т. 8 думите „за подфонд по чл. 214а от Кодекса за социално осигуряване“ се заменят с „подфонд“.

9. Раздел V с чл. 14 се отменя.

§ 21. В Наредба № 48 от 20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията (обн., ДВ, бр. 32 от 2013 г.; изм. и доп., бр. 41 и 66 от 2019 г., бр. 61 от 2020 г., бр. 60 и 64 от 2021 г., бр. 70 от 2024 г. и бр. 39 от 2026 г.) се правят следните изменения и допълнения:

1. В чл. 2:

а) в ал. 1, т. 5 думите „от тях фондове“ се заменят с „фондове или подфондовете в тях“;

б) в ал. 2:

аа) в т. 1 думите „т. 1 и 3“ се заменят с „т. 1, 3 и 5“;

бб) в т. 2 думите „дружествата и управляваните от тях фондове“ се заменят с „дружествата, управляваните фондове и подфондовете в тях“.

2. В чл. 4, ал. 2 думите „дружеството и управляваните от него фондове“ се заменят с „дружеството, управляваните от него фондове и подфондовете в тях“.

3. В чл. 6, ал. 1 думите „от тях фондове“ се заменят с „фондове или на подфондовете в тях“.

§ 22. В Наредба № 62 от 30.10.2018 г. за реда за съхраняване, използване и унищожаване от пенсионноосигурителните дружества на документите и данните, свързани с дейността по допълнително пенсионно осигуряване (обн., ДВ, бр. 94 от 2018 г.; изм. и доп., бр. 60 от 2021 г. и бр. 70 от 2024 г.), в чл. 3, ал. 1 се правят следните изменения и допълнения:

1. В т. 2 след думата „фондове“ се поставя запетая и се добавя „съответно подфондове“.

2. В т. 4 думите „ал. 1 и 4“ се заменят с „ал. 2 и 10“.

3. В т. 6 думите „инвестиционни посредници, инвестиционни консултанти“ се заменят с „лицата по чл. 123в, ал. 2 и 10 от Кодекса за социално осигуряване“.

4. Точка 11 се изменя така:

„11. заявленията за прехвърляне на средства, заявленията за смяна на доставчика на ПЕПП и свързаните с тях документи, когато съответното заявление е анулирано или процедурата за прехвърляне на средства или за смяна на доставчика на ПЕПП е прекратена – 2 години от датата по чл. 9, ал. 2, съответно – чл. 14, ал. 1 или чл. 18, ал. 1 от Наредба № 3 от 16 юли 2026 г. за промяна на участие и прехвърляне на средства на осигурено лице във фонд за допълнително пенсионно осигуряване (ДВ, бр. 68 от 2026 г.) или датата на получаване на заявлението от приемащия доставчик на ПЕПП;“.

§ 23. Наредбата влиза в сила от 1 януари 2027 г., с изключение на § 9 и 16, които влизат в сила три дни от датата на обнародването й в „Държавен вестник“.

§ 24. Наредбата се издава във връзка с § 192, т. 2 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за изменение и допълнение на Кодекса за социално осигуряване (ДВ, бр. 27 от 2026 г.) и е приета с Решение № 294-Н от 28 юли 2026 г. на Комисията за финансов надзор.

За председател: Диана Йорданова

4304