Наредба за изменение и допълнение на Наредба № 37 от 16 юли 2018 г. за вътрешните експозиции на банките
(ДВ, бр. 61 от 2018 г.)
§ 1. Член 2 се изменя така:
„Чл. 2. (1) Решенията за формиране на вътрешни експозиции се вземат само с единодушно решение на съвета на директорите или управителния съвет на банката след предварително одобрение от нейния надзорен съвет при банките с двустепенна система на управление.
(2) Алинея 1 не се прилага при формиране на експозиции към:
1. лица по чл. 45, ал. 1, т. 1 от Закона за кредитните институции (ЗКИ), когато общата експозиция към отделно лице е в рамките на лимит, който е предварително определен от надзорния съвет, съответно от членовете на съвета на директорите, които не са изпълнителни членове;
2. лица по чл. 45, ал. 1, т. 2 – 9 от ЗКИ, когато общата експозиция към отделно лице е по-малка от едно на сто от собствения капитал на банката, но не повече от 150 000 евро.
(3) Лимитът по ал. 2, т. 1 се определя съобразно обема и обхвата на извършваните от банката дейности и формираните от нея вътрешни експозиции, като не може да надвишава сумата от 150 000 евро към всяко отделно лице.
(4) Банките уведомяват БНБ в 10-дневен срок от вземане на решение по ал. 2.“
§ 2. В чл. 3, ал. 3, т. 1 думата „механизъм“ се заменя с „документиран вътрешен процес“.
§ 3. В чл. 5 се правят следните изменения и допълнения:
1. В ал. 1 след думата „експозиции“ се поставя запетая и се добавя „представляващи балансови позиции“.
2. Алинея 2 се изменя така:
„(2) Задбалансовите позиции се отчитат по номинална стойност без прилагане на конверсионни фактори с изключение на нискорисковите задбалансови позиции, посочени в група 5 от Приложение I на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ, L 176/1 от 27 юни 2013 г.), наричан по-нататък „Регламент (ЕС) № 575/2013“, които се отчитат с 50 % от стойността им.“
3. В ал. 4 думите „т. 32 и т. 85, буква „ж“ от Приложение V, част 2 от Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 на Комисията от 16 април 2014 г. за определяне в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета на техническите стандарти за изпълнение по отношение на представянето на информация от институциите на надзорните органи (ОВ, L 191 от 28 юни 2014 г.), наричан по-нататък „Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014“ се заменят с „чл. 22, параграф 2 във връзка с част 1, параграф 32 и част 2, параграф 85, буква „ж“ от Приложение V на Регламент за изпълнение (ЕС) 2024/3117 на Комисията от 29 ноември 2024 г. за определяне на техническите стандарти за изпълнение за прилагането на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на предоставянето на информация от институциите на надзорните органи и за отмяна на Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 на Комисията (ОВ, серия L от 27.12.2024 г.), наричан по-нататък „Регламент за изпълнение (ЕС) 2024/3117“.
4. В ал. 5 думите „лично обезпечение (например поръчителство) от администратор на банката съгласно § 1, ал. 1, т. 1 от допълнителните разпоредби на ЗКИ“ се заменят с „обезпечение от лице по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ“.
5. Създава се ал. 6:
„(6) Ако кредитна институция чрез своя експозиция обезпечава експозиция на трето лице към лице в обхвата на чл. 45 от ЗКИ, то тази експозиция се включва при изчисляване на стойността на експозициите по ал. 1 и 2.“
§ 4. В чл. 6 се правят следните изменения и допълнения:
1. Алинея 3 се изменя така:
„(3) При установяване на общия размер на експозициите по ал. 1 не се включват:
1. инвестициите в капитала на лица по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ, които се приспадат от собствения капитал на банката;
2. експозициите към дъщерни дружества на банката, в случай че са изпълнени едновременно следните условия:
а) дружеството е финансова институция по чл. 4, параграф 1, т. 26 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
б) дружеството е със седалище на територията на Република България;
в) дейността на дружеството е интегрирана в бизнес модела на банката и съответства на рисковия й апетит;
г) дружеството е напълно включено в същата консолидация, както и банката;
д) дружеството е тясно интегрирано в процесите по оценка, измерване и контрол на риска, които прилага банката, като са въведени адекватни контролни механизми за управлението му от страна на банката, включително периодични уведомления на съответните контролни звена на банката за размера на поетите рискове;
е) не са налице настоящи или бъдещи съществени практически или правни пречки за своевременно осигуряване на капиталова подкрепа или изплащане на задължения от дъщерното дружество към банката;
3. експозициите към държавни органи, бюджетни организации и публични предприятия.“
2. Създават се ал. 4 – 9:
„(4) Изключението по ал. 3, т. 2 се прилага след предварително одобрение от БНБ. За получаване на одобрението банката подава заявление, към което прилага:
1. актуална организационна структура на групата, данни за дъщерното дружество и вътрешните експозиции на банката към него;
2. описание на политиката за управление на риска и начина, по който се прилага в рамките на групата и спрямо дъщерното дружество;
3. документи, удостоверяващи съответствието на политиката за управление на риска и процедурите за оценка, измерване и контрол на риска с тези в рамките на групата, в това число кредитен, пазарен, ликвиден и операционен риск;
4. описание на механизмите за осигуряване на капиталова подкрепа и изплащане на задължения в случай на финансови затруднения на едно от лицата в групата;
5. декларация от лицата, които управляват и представляват банката и дъщерното дружество, че няма практически и правни пречки за своевременно осигуряване на капиталова подкрепа или изплащане на задължения;
6. независимо правно становище, че не са налице настоящи или бъдещи съществени практически или правни пречки за своевременно осигуряване на капиталова подкрепа или изплащане на задължения;
7. документ за платена надзорна такса.
(5) Българската народна банка може да поиска от заявителя предоставянето в определен от нея срок на допълнителна информация.
(6) Българската народна банка издава одобрение по ал. 3, т. 2 в 3-месечен срок от представяне на всички необходими документи, удостоверяващи спазването на условията за издаването му.
(7) Българската народна банка отказва да издаде одобрение, ако установи, че не са спазени условията по ал. 3, т. 2, ако не са представени в определения срок необходимите данни и документи или представените съдържат непълна, противоречива или недостоверна информация.
(8) Банките са длъжни да уведомяват БНБ за всяка промяна в условията за издаване на одобрението в 10-дневен срок от промяната на обстоятелствата.
(9) Банките са длъжни да отчитат и докладват експозициите по ал. 2 и 3 по реда на тази наредба.“
§ 5. В глава трета се създава чл. 6а:
„Чл. 6а. Българската народна банка събира такса за разглеждане на заявление по чл. 6, ал. 4 в размер на 1500 евро.“
§ 6. В чл. 7 думите „Регламент (ЕС) № 680/2014“ се заменят с „Регламент за изпълнение (ЕС) 2024/3117“.
§ 7. В § 1 от допълнителната разпоредба се правят следните изменения и допълнения:
1. В т. 5 думите „задбалансова експозиция“ се заменят със „задбалансова позиция“.
2. Създават се т. 6 и 7:
„6. „Бюджетни организации“ са организации по смисъла на § 1, т. 5 от допълнителните разпоредби на Закона за публичните финанси.
7. „Публични предприятия“ са предприятия по смисъла на чл. 2 от Закона за публичните предприятия.“
Преходни и заключителни разпоредби
§ 8. Заварените при влизането в сила на тази наредба административни производства се довършват по досегашния ред.
§ 9. Тази наредба се издава на основание чл. 45, ал. 8, чл. 45б и 45в от Закона за кредитните институции и е приета с Решение № 636 от 22 декември 2025 г. на Управителния съвет на Българската народна банка.
Управител: Димитър Радев
11
